De stand van de reserves is als volgt:
Eigen vermogen | ||
|---|---|---|
Stand | Stand | |
Algemene reserve | 21.894 | 23.162 |
Bestemmingsreserves: | ||
voor egalisatie van tarieven | ||
overige bestemmingsreserves | 33.797 | 38.146 |
Resultaat na bestemming | 3.357 | 4.271 |
Totaal | 59.048 | 65.579 |
Het verloop in 2022 wordt in onderstaand overzicht per reserve weergegeven:
2022 | ||||
Reserve omschrijving | Begin | Onttrekk. | Eind | |
Expl. | ||||
R001 Algemene reserve dekkingsmiddel | - | - | - | - |
R002 Algemene reserve vrij besteedbaar | 18.894 | 3.799 | 2.531 | 20.162 |
R003 Weerstandsvermogen | 3.000 | - | - | 3.000 |
R010 Wmo | 90 | - | - | 90 |
R11 Egalisatie afvalstoffenheffing | - | - | - | - |
R012 Huisvesting gemeente | 320 | - | 12 | 308 |
R13 Achterstallig onderhoud groen | - | - | - | - |
R014 LOP (LandschapsOntwikkelingsPlan) | 26 | - | - | 26 |
R15 Woondiensten Aarwoude | - | - | - | - |
R16 Verbonden Partijen | - | - | - | - |
R17 Voetbalaccommodaties | - | - | - | - |
R018 Dekkingkapitaallasten | 6.573 | 3.313 | 639 | 9.247 |
R019 Frictiekosten Personeel | 89 | - | 26 | 63 |
R020 Monumentenzorg | 196 | - | 49 | 147 |
R021 Onderwijshuisvesting | 3.061 | - | 74 | 2.987 |
R022 Duurzaamheid | 2.391 | 221 | 416 | 2.196 |
R023 Reservering woningbouw | 3.460 | - | 1.511 | 1.949 |
R024 Onvoorziene kosten grondexploitaties | 247 | 286 | 225 | 308 |
R025 Fietspad Zevenhovenseweg | - | - | - | - |
R026 Herwaardering investeringen maatschappelijk nut | 5.608 | 631 | - | 6.239 |
R027 Omgevingsvisie | 58 | - | 19 | 39 |
R028 frictiekst. omgevingsdienst West-Holl. | 17 | - | - | 17 |
R029 Implementatie omgevingswet | 94 | 354 | 94 | 354 |
R030 Rotonde Ter Aar | 2.000 | - | 1.266 | 734 |
R031 Economie | - | - | - | - |
R032 Grootschalige evenementen | 60 | - | - | 60 |
R033 Waterrecreatie | 74 | - | - | 74 |
R034 Egalisatie baten omgevingsvergunningen | 1.106 | 164 | - | 1.270 |
R035 Egalisatie Sociaal domein | 878 | 1.155 | 200 | 1.834 |
R036 Reserve Economie en Toerisme | 179 | 68 | 105 | 142 |
R037 Reserve Verkiezingen | 30 | - | - | 30 |
R038 Reserve Verbetering Fietsverbindingen | - | - | - | - |
R039 Reserve winstneming grexen | 843 | 1.206 | 591 | 1.458 |
R040 Reserve storting vz onderh. gebouwen | 400 | - | 50 | 350 |
R041 Res. Gemeentelijke Vervoerplan (GVVP) | 4.698 | - | 209 | 4.490 |
R042 Reserve volkshuisvesting (woonfonds) | 1.298 | - | - | 1.298 |
R043 Reserve Dekking risico’s woningbouw | - | 2.000 | - | 2.000 |
R044 Reserve ICT-Beheerplan | - | 437 | - | 437 |
TOTAAL RESERVES | 55.692 | 13.634 | 8.017 | 61.309 |
Onderstaand een nadere toelichting op de reserves (bedragen x € 1.000).
Algemene reserves
Naam van de reserve | R002 Algemene reserve vrij besteedbaar | ||
|---|---|---|---|
Type | Algemene reserve | ||
Doel van de reserve | De Algemene reserve is het deel van het eigen vermogen dat niet bestemd is voor een bepaald doel, vandaar de toevoeging 'vrij besteedbaar'. De algemene reserve vervult een algemene bufferfunctie. Positieve rekeningresultaten worden gestort in de algemene reserve, negatieve worden eraan onttrokken. Aan de toe- of de afname van de algemene reserve over de jaren is te zien of de financiële positie van de gemeente zich in positieve of in negatieve zin ontwikkelt. | ||
Verantwoordelijke portefeuillehouder | Portefeuillehouder Financiën | ||
Verantwoordelijke budgethouder | Manager Bedrijfsvoering | ||
Dotatie | Onttrekking | ||
3.798.812 | -2.531.089 | ||
Saldo mutaties 2022 | 1.267.723 | ||
Bestemmingsreserves
Naam van de reserve | R012 Huisvesting gemeente | ||
|---|---|---|---|
Type | Bestemmingsreserve | ||
Doel van de reserve | Dekking van de uitgaven ten behoeve van de huisvesting van de gemeente. | ||
Verantwoordelijke portefeuillehouder | Portefeuillehouder P&O | ||
Verantwoordelijke budgethouder | Algemeen Directeur | ||
Dotatie | Onttrekking | ||
0 | -12.355 | ||
Saldo mutaties 2022 | -12.355 | ||
Naam van de reserve | R018 Dekking kapitaallasten | ||
Type | Bestemmingsreserve | ||
Doel van de reserve | Dekking van kapitaallasten van diverse gebouwen binnen het sociaal domein | ||
Verantwoordelijke portefeuillehouder | Portefeuillehouder Financiën | ||
Verantwoordelijke budgethouder | Manager RO&G | ||
Dotatie | Onttrekking | ||
3.313.192 | -639.086 | ||
Saldo mutaties 2022 | 2.674.106 | ||
Het gaat om de volgende reserves: | |||
Overzicht Bestemmingsreserves ter dekking | |||
van de kapitaallasten | |||
Dotatie | Onttrekking | ||
R018A Buytewech Oost gebouw | 2.338.932 | -250.341 | |
R018B Antonius School Noorden | 584.260 | -64.565 | |
R018C Kunstgrasveld De Dulen | -38.710 | ||
R018D Bibliotheek Ter Aar | -253.006 | ||
R018E Peutersp.zl.'t Rakkkertje | -6.699 | ||
R018G Museum Ter Aar | -13.258 | ||
R018H Papeneiland | -12.507 | ||
R018I Middelweg 1 | 140000 | ||
R018J Beukenpad 1 | 250000 | ||
Totaal | 2.674.106 | ||
Naam van de reserve | R019 Frictiekosten personeel | ||
Type | Bestemmingsreserve | ||
Doel van de reserve | Opvangen frictiekosten personeel. | ||
Verantwoordelijke portefeuillehouder | Portefeuillehouder P&O | ||
Verantwoordelijke budgethouder | Algemeen Directeur | ||
Dotatie | Onttrekking | ||
0 | -26.039 | ||
Saldo mutaties 2022 | -26.039 | ||
Naam van de reserve | R020 Monumentenzorg | ||
Type | Bestemmingsreserve | ||
Doel van de reserve | Beschikbaar houden van overtollig budget monumentenzorg. | ||
Verantwoordelijke portefeuillehouder | Portefeuillehouder Monumenten | ||
Verantwoordelijke budgethouder | Manager RO&G | ||
Dotatie | Onttrekking | ||
0 | -49.387 | ||
Saldo mutaties 2022 | -49.387 | ||
Naam van de reserve | R021 Onderwijshuisvesting | ||
Type | Bestemmingsreserve | ||
Doel van de reserve | Direct inzetbare middelen ter beschikking hebben ten behoeve van onderwijshuisvesting (nieuwbouw en/of renovatie) | ||
Verantwoordelijke portefeuillehouder | Portefeuillehouder Onderwijs en huisvesting | ||
Verantwoordelijke budgethouder | Manager MO | ||
Dotatie | Onttrekking | ||
0 | -73.667 | ||
Saldo mutaties 2022 | -73.667 | ||
Naam van de reserve | R022 Duurzaamheid | ||
Type | Bestemmingsreserve | ||
Doel van de reserve | Bekostigen van de duurzaamheidsagenda 2015-2018 (€ 450.000) en de Energietransitie 2018-2021 (€ 2 mln.) | ||
Verantwoordelijke portefeuillehouder | Portefeuillehouder Duurzaamheid/ Pho Energiestransitie | ||
Verantwoordelijke budgethouder | Manager RO&G | ||
Dotatie | Onttrekking | ||
221.000 | -416.222 | ||
Saldo mutaties 2022 | -195.222 | ||
Naam van de reserve | R023 Reservering woningbouw | ||
Type | Bestemmingsreserve | ||
Doel van de reserve | Het voor jongeren financieel en maatschappelijk mogelijk maken om in de gemeente Nieuwkoop te blijven wonen. | ||
Verantwoordelijke portefeuillehouder | Portefeuillehouder Wonen en Volkshuisvesting | ||
Verantwoordelijke budgethouder | Manager RO&G | ||
Dotatie | Onttrekking | ||
0 | -1.511.345 | ||
Saldo mutaties 2022 | -1.511.345 | ||
Naam van de reserve | R024 Onvoorziene kosten grondexploitatie | ||
Type | Bestemmingsreserve | ||
Doel van de reserve | Het opvangen van onvoorziene uitgaven als gevolg van het in exploitatie brengen van gronden. | ||
Verantwoordelijke portefeuillehouder | Portefeuillehouder Financiën | ||
Verantwoordelijke budgethouder | Manager RO&G | ||
Dotatie | Onttrekking | ||
286.000 | -224.806 | ||
Saldo mutaties 2022 | 61.194 | ||
Naam van de reserve | R026 Herwaardering investering maatschappelijk nut | ||
Type | Bestemmingsreserve | ||
Doel van de reserve | Deze reserve is ingesteld bij de begroting 2017. In dat jaar zijn we in Nieuwkoop gestart met het activeren van investeringen in het maatschappelijk nut. De kosten van dit soort investeringen werden tot dan toe gedekt uit voorzieningen waar jaarlijks vaste stortingen in werden gedaan. Door het verdwijnen van die vaste storting uit de begroting ontstond jaarlijks een vrijval van middelen die gelijk was aan het verschil tussen de reële afschrijvingslasten en de oorspronkelijke stortingen in de voorzieningen. Die vrijval wordt jaarlijks gestort in de reserve herwaardering. Doel van de jaarlijkse stortingen is het voorkomen van een ogenschijnlijk voordeel in de begroting. De middelen die in de reserve terechtkomen hebben conform het raadsbesluit het volgende doel: 'de dekking van onverwachte toekomstige kapitaallasten samenhangend met investeringen in de openbare ruimte'. | ||
Verantwoordelijke portefeuillehouder | Portefeuillehouder Financiën | ||
Verantwoordelijke budgethouder | Manager Bedrijfsvoering | ||
Dotatie | Onttrekking | ||
631.477 | 0 | ||
Saldo mutaties 2022 | 631.477 | ||
Naam van de reserve | R027 Omgevingsvisie | ||
Type | Bestemmingsreserve | ||
Doel van de reserve | Dekking van kosten voor het opstellen van een eigenstandige gemeentelijke omgevingsvisie | ||
Verantwoordelijke portefeuillehouder | Portefeuillehouder Wonen en Volkshuisvesting | ||
Verantwoordelijke budgethouder | Manager RO&G | ||
Dotatie | Onttrekking | ||
0 | -19.000 | ||
Saldo mutaties 2022 | -19.000 | ||
Naam van de reserve | R029 Implementatie omgevingswet | ||
Type | Bestemmingsreserve | ||
Doel van de reserve | Dekking van kosten voor implementatie omgevingswet | ||
Verantwoordelijke portefeuillehouder | Portefeuillehouder Wonen en Volkshuisvesting | ||
Verantwoordelijke budgethouder | Manager RO&G | ||
Dotatie | Onttrekking | ||
354.000 | -93.891 | ||
Saldo mutaties 2022 | 260.109 | ||
Naam van de reserve | R030 Rotonde Ter Aar | ||
Type | Bestemmingsreserve | ||
Doel van de reserve | Dekken kapitaallasten aanleg rotonde Ter Aar | ||
Verantwoordelijke portefeuillehouder | Portefeuillehouder Beheer openbare ruimte | ||
Verantwoordelijke budgethouder | Manager BOR | ||
Dotatie | Onttrekking | ||
0 | -1.265.750 | ||
Saldo mutaties 2022 | -1.265.750 | ||
Naam van de reserve | R034 Egalisatie baten omgevingsvergunningen | ||
Type | Bestemmingsreserve | ||
Doel van de reserve | Egalisatie van baten mbt omgevingsvergunningen | ||
Verantwoordelijke portefeuillehouder | Portefeuillehouder Vergunningen | ||
Verantwoordelijke budgethouder | Manager PUZA | ||
Dotatie | Onttrekking | ||
164.115 | 0 | ||
Saldo mutaties 2022 | 164.115 | ||
Naam van de reserve | R035 Egalisatie sociaal domein | ||
Type | Bestemmingsreserve | ||
Doel van de reserve | Egalisatie van lasten Zorg en ondersteuning | ||
Verantwoordelijke portefeuillehouder | Portefeuillehouder Sociaal Domein | ||
Verantwoordelijke budgethouder | Manager MO | ||
Dotatie | Onttrekking | ||
1.155.000 | -199.775 | ||
Saldo mutaties 2022 | 955.225 | ||
Naam van de reserve | R036 Economie en Toerisme | ||
Type | Bestemmingsreserve | ||
Doel van de reserve | De reserve is ingesteld ter dekking van kosten voor recreatie en toerisme en de kosten die de uitvoering van de economische actie-agenda met zich meebrengt. | ||
Verantwoordelijke portefeuillehouder | Portefeuillehouder recreatie en toerisme | ||
Verantwoordelijke budgethouder | Manager RO&G | ||
Dotatie | Onttrekking | ||
68.000 | -105.000 | ||
Saldo mutaties 2022 | -37.000 | ||
Naam van de reserve | R039 Winstneming grexen | ||
Type | Bestemmingsreserve | ||
Doel van de reserve | Het vooorkomen van schommelingen in het nemen van tussentijdse winst en het terugdraaien van tussentijdse winst. | ||
Verantwoordelijke portefeuillehouder | Portefeuillehouder Financiën | ||
Verantwoordelijke budgethouder | Manager RO&G | ||
Dotatie | Onttrekking | ||
1.206.000 | -591.000 | ||
Saldo mutaties 2022 | 615.000 | ||
Naam van de reserve | R40 Storting voorziening onderhoud gebouwen | ||
Type | Bestemmingsreserve | ||
Doel van de reserve | Het dekken van hogere stortingen in de voorziening onderhoud gemeentelijke gebouwen | ||
Verantwoordelijke portefeuillehouder | Portefeuillehouder Financiën | ||
Verantwoordelijke budgethouder | Manager BOR | ||
Dotatie | Onttrekking | ||
0 | -50.000 | ||
Saldo mutaties 2022 | -50.000 | ||
Naam van de reserve | R041 Gemeentelijke Vervoersplan | ||
Type | Bestemmingsreserve | ||
Doel van de reserve | De reserve is ingesteld ter dekking van kosten voor maatregelen om een verkeersveilig, leefbaar en duurzaam wegennet te creëren | ||
Verantwoordelijke portefeuillehouder | Portefeuillehouder Infrastructuur | ||
Verantwoordelijke budgethouder | Manager BOR | ||
Dotatie | Onttrekking | ||
0 | -208.626 | ||
Saldo mutaties 2022 | -208.626 | ||
Naam van de reserve | R043 Reserve Dekking risico's woningbouw | ||
Type | Bestemmingsreserve | ||
Doel van de reserve | Het afdekken van risico’s die voortvloeien uit het opschalen van de capaciteit voor woningbouwontwikkeling. Tekorten en frictiekosten die in de toekomst mogelijk ontstaan als gevolg van de opgeschaalde capaciteit zullen worden gedekt ten laste van deze reserve. | ||
Verantwoordelijke portefeuillehouder | Grondzaken | ||
Verantwoordelijke budgethouder | Manager RO&G | ||
Dotatie | Onttrekking | ||
2.000.000 | 0 | ||
Saldo mutaties 2022 | 2.000.000 | ||
Naam van de reserve | R044 Reserve ICT-Beheerplan | ||
Type | Bestemmingsreserve | ||
Doel van de reserve | De reserve dient ter dekking van implementatiekosten van de Europese aanbesteding van de ICT Dienstleverancier. | ||
Verantwoordelijke portefeuillehouder | Portefeuillehouder Wonen en Volkshuisvesting | ||
Verantwoordelijke budgethouder | Manager RO&G | ||
Dotatie | Onttrekking | ||
436.526 | 0 | ||
Saldo mutaties 2022 | 436.526 | ||